Личные налоги · для иностранцев в Таиланде
Налог на деньги из-за рубежа — посчитаем и подадим декларацию
С 2024 года резиденты платят налог с ввезённого иностранного дохода. Рассчитаем налог и зачёт уплаченного за рубежом.
- Проверим статус: резидент — тот, кто провёл в Таиланде 180 дней и больше за календарный год
- Отделим облагаемый доход от денег, заработанных до 2024 года или в годы без резидентства
- Налоговый номер, декларация PND.90 или PND.91, зачёт по соглашению с вашей страной
20+ лет в ТаиландеРусский · English · ไทย
Вам ответит юрист Sabai Legal — по-русски, по-английски или по-тайски
Где иностранцы ошибаются с налогом
31.03.2027
- 01
Налог — в год ввоза, а не в год заработка.
Доход, полученный с 2024 года в год, когда вы были резидентом, облагается, когда вы переводите его в Таиланд. Даже если перевод через несколько лет.
Источник: Revenue Department: вопросы и ответы к приказам Por.161/2566 и Por.162/2566
- 02
180 дней считают по календарному году.
Дни в Таиланде с 1 января по 31 декабря складываются, даже если вы выезжали. Гражданство значения не имеет.
Источник: Revenue Department: вопросы и ответы к приказам Por.161/2566 и Por.162/2566
- 03
Пропущенный срок стоит денег.
На налог, уплаченный позже срока, начисляется надбавка 1,5% в месяц — не больше самого налога. Если декларацию не подать и налог начислит инспектор, добавится штраф в двойном размере налога.
Источник: Налоговый кодекс Таиланда, ст. 26, 27
- 04
Зачёт зарубежного налога — только по соглашению и с документами.
Налог, уплаченный за рубежом, засчитывают, только если с этой страной есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Нужно подтверждение, что налог уплачен. Зачёт не больше тайского налога на этот доход.
Источник: Revenue Department: руководство по зачёту иностранного налога
Кто платит налог и с чего
По Налоговому кодексу Таиланда и разъяснениям Revenue Department. Проверено 17.10.2026.
Требования меняются. Мы сверяем их с официальными источниками перед каждой подачей.
-
Резидент — 180 дней и больше за год
Налоговый резидент — тот, кто провёл в Таиланде 180 дней и больше с 1 января по 31 декабря, одним сроком или несколькими. Дни не переносятся на следующий год: 100 дней в одном году и 150 в другом — резидентом вы не были ни в одном.
Источник: Налоговый кодекс, ст. 41; Revenue Department, вопросы и ответы
-
Облагается иностранный доход с 1 января 2024 года
Налог возникает, если доход получен с 2024 года в год, когда вы были резидентом, и вы ввезли его в Таиланд — в том же году или позже. Он входит в декларацию за год ввоза вместе с тайским доходом. Доход до 2024 года и доход за годы без резидентства не облагается.
Источник: Revenue Department: How do foreigners living in Thailand pay tax?
-
Что считается ввозом
Любой способ: например, банковский перевод, онлайн-перевод или наличные, которые вы привезли с собой. Возврат вложенного капитала — не доход: облагаются только проценты и прибыль. Сумму пересчитывают в баты по курсу на дату ввоза.
Источник: Revenue Department: вопросы и ответы к приказам Por.161/2566 и Por.162/2566
-
Ставки — от 0 до 35%
Первые 150 000 бат чистого дохода за год не облагаются. Дальше ставка растёт ступенями от 5% до 35% — для дохода больше 5 млн бат.
Источник: Revenue Department: ставки налога на доходы физических лиц
-
Декларация — до 31 марта следующего года
PND.91 подают, если доход только по найму, PND.90 — во всех остальных случаях. Подавать обязательно, если доход за год больше 60 000 бат (только зарплата — больше 120 000 бат), а в браке — больше 120 000 и 220 000 бат. Если вы обязаны подавать декларацию и у вас есть доход от аренды, свободной профессии, подряда или бизнеса, за январь–июнь подают ещё полугодовую PND.94 — в сентябре.
Источник: Налоговый кодекс, ст. 56, 56 bis
-
Иностранный доход — отдельным приложением
К декларации прикладывают отдельный лист по доходу из-за рубежа: страна, год, когда доход получен, и сумма, ввезённая в Таиланд, — по вам и по супругу. Форма есть на сайте налоговой на тайском и английском.
Источник: Revenue Department: формы декларации PND.90 и PND.91
-
Налоговый номер — в течение 60 дней
Иностранец без тайского ID получает налоговый номер (TIN) по форме L.P.10.1 в течение 60 дней с даты, когда появился облагаемый доход. Подать можно в любом отделении налоговой, нужна копия паспорта. Номер не нужен, если вы были в Таиланде не больше 14 дней за раз и не больше 90 дней за год.
-
Зачёт налога по соглашению
У Таиланда 61 соглашение об избежании двойного налогообложения, в том числе с Россией — действует с 15 января 2009 года. Налог, уплаченный в стране дохода, засчитывают в год ввоза, но не больше тайского налога на этот доход. Остаток на следующий год не переносится. Нет соглашения — нет зачёта.
Источник: Revenue Department: руководство по зачёту иностранного налога; список соглашений
Что мы сделаем
- 01
Проверка статуса и расчёт налога
Если не уверены, резидент ли вы и какие переводы облагаются.
Выбрать - 02
Декларация PND.90 / PND.91 под ключ
Для резидентов с доходом из-за рубежа или в Таиланде.
Выбрать - 03
Налоговый номер (TIN)
Для первой декларации: подготовим форму L.P.10.1 и подадим в налоговую.
Выбрать - 04
Виза LTR и налог
Среди льгот LTR, по данным BOI, — освобождение иностранного дохода от налога. Сравним варианты.
Подробнее
Документы для декларации
Личные документы
- Загранпаспорт: страница с фото и все страницы со штампами о въезде и выезде за год
- Налоговый номер (TIN), если уже есть
- Свидетельство о браке — если в декларации есть доход супруга
- Справка об удержанном налоге (50 Tawi) от тайского работодателя — если есть зарплата в Таиланде
Доход и переводы из-за рубежа
- Выписки зарубежных счетов за год: зарплата, пенсия, проценты, дивиденды, аренда
- Подтверждение каждого перевода в Таиланд: банковские уведомления или выписки
- Договоры, по которым получен доход: трудовой, аренды и т. п.
- Отчёты брокера о продажах — для расчёта прибыли по каждой сделке
- Если ввозите сбережения или капитал: выписки, которые показывают, что деньги получены до 2024 года или вложены раньше
Для зачёта налога, уплаченного за рубежом
- Зарубежная налоговая декларация или справка об удержании налога
- Квитанция или справка об уплате налога (Tax Payment Certificate)
- Уведомление о начислении налога, если есть
Документы для зачёта налога — по перечню Revenue Department. Документы не на тайском и не на английском переводят на тайский. Официальные документы иностранных органов легализуют. Налоговая может запросить дополнительные подтверждения. Пришлите выписки — скажем, что облагается, а что нет.
Проверить документы
Цены на налоговое сопровождение
-
Консультация и расчёт
- Наша работа
- от 5 000 бат
- Подсчёт дней в Таиланде за год
- Разбор переводов: доход, возврат капитала, деньги до 2024 года
- Предварительный расчёт налога и зачёта
- Письменный вывод: нужно ли подавать декларацию
Срок: 3–5 рабочих дней
Выбрать пакет - Чаще выбирают
Декларация под ключ
- Наша работа
- от 15 000 бат
- Госпошлина (оплачивается отдельно)
- Налог по декларации — отдельно, по расчёту
- Налоговый номер, если его нет
- Проверка документов и расчёт налога
- Вычеты и зачёт налога, уплаченного за рубежом
- Подача PND.90 или PND.91 с приложением по иностранному доходу
- Ответы на запросы налоговой
Срок: 1–2 недели
Выбрать пакет -
Налоговый год под контролем
- Наша работа
- от 25 000 бат/год
- Всё из тарифа «Декларация под ключ»
- Учёт переводов в течение года
- Полугодовая PND.94, если нужна
- Напоминания о сроках
Оплата по этапам
30% на старте, 70% после результата. Для долгих проектов — по этапам договора.
Гарантия
Если отказ произошёл по нашей ошибке — вернём наш гонорар полностью. Мы гарантируем процесс, а не решение госоргана.
Проверяемое доверие
- 20+ лет в Таиланде
- 180 дней в году — порог налогового резидентства
- 0–35% ставки налога на личный доход
Сопровождаем подачу документов
- Иммиграционное бюро
- Департамент развития бизнеса (DBD)
- Налоговая (Revenue Department)
- Министерство труда
- Банки
Как мы работаем
-
Шаг 1
Заявка
-
Шаг 2
Разбор ситуации
Дни в Таиланде, источники дохода, переводы.
-
Шаг 3
Сбор документов
Чек-лист — в Telegram.
-
Шаг 4
Расчёт налога и зачёта
Показываем расчёт до подачи.
-
Шаг 5
Подача декларации
И налоговый номер, если его ещё нет.
-
Шаг 6
Оплата налога и напоминание на следующий год
Чем мы отличаемся от типичного агента
| Параметр | Sabai Legal | Типичный агент |
|---|---|---|
| Цена | Названа до начала работы, без скрытых доплат | Итог может вырасти по ходу дела |
| Госпошлины | Отдельной строкой | Скрыты в общей сумме |
| Оплата | По этапам | 100% вперёд |
| Структура компании | Законная, без номиналов | Номинальные акционеры |
| Связь | 15 минут, 7 дней | «В рабочие дни» |
| Статус дела | В Telegram-боте | Только по звонку |
| Язык с госорганами | Тайский, лично | Через переводчика |
Частые вопросы
Я провожу в Таиланде меньше 180 дней в году. Нужно ли платить?
С иностранного дохода — нет. Если в год, когда вы получили доход, вы были в Таиланде меньше 180 дней, этот доход не облагается, даже если ввезти его позже. Доход из тайских источников — работа, бизнес или имущество в Таиланде — облагается независимо от числа дней.
Облагаются ли деньги, заработанные до 2024 года?
Нет. Доход, полученный до 1 января 2024 года, можно ввезти без налога. Сохраните выписки, которые это подтверждают: налоговая может попросить доказать источник денег.
Я перевожу свои сбережения. Это доход?
Зависит от того, откуда деньги. Не облагаются доход, полученный до 2024 года, доход за годы, когда вы не были резидентом, и возврат вложенного капитала. Зарплата или другой доход, полученный с 2024 года в год резидентства, облагается при ввозе, даже если он лежал на счёте как сбережения. С вклада или инвестиций облагаются только проценты и прибыль. Какая часть перевода — капитал, а какая — доход, вы определяете сами по фактам. Мы поможем разложить переводы и собрать подтверждения.
Говорят, деньги, ввезённые в тот же или следующий год, не облагаются. Это так?
Это проект Revenue Department. По данным на октябрь 2026 года он не опубликован в Royal Gazette и не действует. Пока действуют приказы Por.161/2566 и Por.162/2566. Если правило примут, мы сообщим и пересчитаем налог.
Облагается ли пенсия из-за рубежа?
По закону пенсия — доход от работы по найму. Если пенсия получена с 2024 года в год, когда вы были резидентом, ввезённая сумма попадает под общее правило. Где облагается пенсия и можно ли зачесть налог страны выплаты, зависит от соглашения с этой страной. Проверим его для вашего случая.
Есть ли соглашение с моей страной?
У Таиланда 61 соглашение об избежании двойного налогообложения. Среди них — Россия, Беларусь, Украина, Узбекистан, Армения, Великобритания, Германия, США. Если соглашения нет, налог, уплаченный за рубежом, зачесть нельзя.
Облагаются ли деньги от родителей или супруга?
Содержание и подарки от родителей, бабушек и дедушек, детей, внуков или супруга не облагаются в пределах 20 млн бат за год. Подарки от других людей на церемонию или по традиции — в пределах 10 млн бат за год.
Что будет, если пропустить срок?
На налог, уплаченный позже срока, начисляется надбавка 1,5% в месяц, неполный месяц считается полным. Надбавка не больше самого налога. Если декларацию не подать и налог начислит инспектор, добавится штраф в двойном размере налога. Если подать декларацию в срок, налог от 3 000 бат можно заплатить тремя равными частями с интервалом в месяц.
Можно ли подать декларацию онлайн?
Да, через e-Filing на сайте Revenue Department. Для сроков с 1 февраля 2024 по 31 января 2027 года Минфин продлил онлайн-подачу PND.90 и PND.91 до 8 апреля. Декларация за 2026 год сдаётся до 31 марта 2027 года и под это продление уже не попадает. Ориентируйтесь на 31 марта, пока не выйдет новое уведомление.
У меня акции за рубежом. Нужно ли платить с роста цены?
Пока акции не проданы — нет. Прибыль от продажи считают по каждой сделке: цена продажи минус цена покупки. Если вы резидент и ввозите такую прибыль, полученную с 2024 года, она облагается в год ввоза.
Проверим, нужно ли вам платить налог
Напишите, сколько дней в году вы проводите в Таиланде и откуда у вас доход, — специалист ответит за 15 минут.
Каждый день с 9:00 до 21:00 (Бангкок)
Вам ответит юрист Sabai Legal — по-русски, по-английски или по-тайски